Auditoría de compliance en Perú: asegura el cumplimiento legal y evita riesgos empresariales
La auditoría de compliance permite evaluar el cumplimiento legal y operativo de tu empresa, reduciendo riesgos y fortaleciendo su gestión.
Cynthia Idrogo
Contadora
Actualizado 3 min de lectura
En este artículo · 12 secciones
- ¿Tu empresa cumple realmente con todas las normas?
- El problema: incumplimientos ocultos
- La solución: auditoría de compliance
- ¿Qué es la auditoría de compliance?
- Beneficios
- ¿Qué revisa?
- Proceso
- ¿Quién lo necesita?
- Caso práctico
- El compliance en la ley peruana
- Qué incluye un modelo de prevención
- ¿Y si mi empresa es una MYPE?
¿Tu empresa cumple realmente con todas las normas?
Muchas empresas creen que cumplen porque presentan sus impuestos.
Pero el compliance va mucho más allá.
Incluye:
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Normas tributarias
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Normas laborales
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Procesos internos
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Buenas prácticas empresariales
El problema: incumplimientos ocultos
Sin un sistema de compliance, es común:
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Incumplir normas sin saberlo
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Tener procesos informales
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Exponerse a sanciones
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Perder credibilidad
La solución: auditoría de compliance
La auditoría de compliance evalúa si tu empresa cumple con:
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Normativa vigente
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Políticas internas
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Procedimientos adecuados
¿Qué es la auditoría de compliance?
Es una revisión integral del cumplimiento:
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Legal
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Tributario
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Operativo
Busca asegurar que la empresa opere correctamente.
Beneficios
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Evitas sanciones
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Fortaleces tu reputación
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Mejoras procesos
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Reduces riesgos legales
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Generas confianza
¿Qué revisa?
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Contratos
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Documentación interna
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Políticas empresariales
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Procesos operativos
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Cumplimiento tributario
Proceso
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Diagnóstico inicial
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Identificación de normas aplicables
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Evaluación de cumplimiento
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Detección de brechas
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Informe y plan de acción
¿Quién lo necesita?
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Empresas en crecimiento
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Empresas con personal
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Negocios formales
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Empresas que buscan orden
Caso práctico
Empresa de servicios:
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No tenía contratos formales
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No documentaba procesos
Resultado:
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Implementó compliance
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Redujo riesgos legales
El compliance en la ley peruana
En el Perú, la Ley N.° 30424 regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas: una empresa puede ser sancionada por delitos cometidos en su nombre o en su beneficio, como el cohecho, la colusión, el tráfico de influencias o el lavado de activos, entre otros.
La misma ley prevé que la empresa puede quedar exenta de responsabilidad si, antes del hecho, adoptó e implementó un modelo de prevención adecuado a su tamaño y a sus riesgos. Desde la Ley N.° 31740 (2023), esa exención no aplica si el delito lo cometen socios, directores o representantes con poder de control: en ese caso el juez solo puede imponer una multa, que puede reducirse hasta en 90%. La ley también incluye los delitos tributarios y aduaneros. Su reglamento (Decreto Supremo N.° 002-2019-JUS) detalla cómo diseñarlo, y la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es la entidad que evalúa su implementación cuando la Fiscalía lo solicita.
Qué incluye un modelo de prevención
Una persona encargada de la prevención, con autonomía.
La identificación, evaluación y mitigación de los riesgos de la empresa.
Un canal para recibir denuncias.
Difusión y capacitación periódica al personal.
Evaluación y monitoreo continuo del modelo.
¿Y si mi empresa es una MYPE?
La ley permite que las micro, pequeñas y medianas empresas tengan un modelo acotado a su naturaleza y características. No se trata de copiar el manual de una gran corporación, sino de ordenar lo que ya haces: contratos claros, pagos sustentados, funciones separadas y registros que muestren cómo se toman las decisiones.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio?
No es obligatorio, pero la Ley N.° 30424 permite que una empresa quede exenta de responsabilidad si, antes del hecho, adoptó e implementó un modelo de prevención adecuado. Desde 2023, si el delito lo cometen socios, directores o representantes con poder de control, el modelo ya no la exime, pero el juez solo puede imponerle una multa, que puede reducirse hasta en 90%.
¿Solo aplica a grandes empresas?
No. La ley permite que las micro, pequeñas y medianas empresas tengan un modelo acotado a su tamaño: se trata de ordenar lo que ya haces, con contratos claros, pagos sustentados y funciones separadas.
¿Qué incluye un modelo de prevención?
Una persona encargada de la prevención con autonomía, la identificación y mitigación de los riesgos de la empresa, un canal de denuncias, capacitación periódica al personal y un monitoreo continuo del modelo.
¿Qué revisa una auditoría de compliance?
Los contratos, la documentación interna, las políticas de la empresa, sus procesos operativos y el cumplimiento tributario, para detectar las brechas frente a la normativa y proponer un plan de acción.
Fuentes consultadas
Escrito por
Cynthia Idrogo
Contadora Pública Colegiada, con más de 11 años de experiencia en contabilidad
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